สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) เผยแพร่ Q&A กองทุน Thai ESGX เพิ่มเติมดังนี้
Q : Thai ESGX ต่างจาก Thai ESG เดิมอย่างไร
A : Thai ESGX มีเงื่อนไขการลงทุนเพิ่มเติม คือ ต้องลงทุนหุ้นกลุ่มความยั่งยืน ไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV และเปิดรับสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF เดิม สูงสุด 500,000 บาท โดยไม่มีเงื่อนไข 30% ของเงินได้พึงประเมิน
- Thai ESG นโยบายลงทุน ลงทุนในทรัพย์สินที่ออกโดยผู้ออกหรือกิจการในประเทศไทยที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืน ไม่น้อยกว่า 80% ของ NAV
- สิทธิประโยชน์ทางภาษี : ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท
- Thai ESGX นโยบายลงทุน ลงทุนในทรัพย์สินที่ออกโดยผู้ออกหรือกิจการในประเทศไทยที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืน ไม่น้อยกว่า 80% ของ NAVเงื่อนไขเพิ่มเติมเฉพาะ Thai ESGX ต้องลงทุนหุ้นกลุ่มความยั่งยืน ไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV
สิทธิประโยชน์ทางภาษี :
- วงเงินลดหย่อนที่ 1 เงินใหม่ เฉพาะปี 2568 ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุด 300,000 บาท
- วงเงินลดหย่อนที่ 2 สับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF เดิม สูงสุด 500,000 บาท (ไม่มีเงื่อนไข 30% ของเงินได้พึงประเมิน)
Q : Thai ESG และ Thai ESGX ต้องลงทุนเฉพาะหุ้นในรายชื่อหุ้นยั่งยืนของตลาดหลักทรัพย์ฯ (SET ESG Ratings) เพียงอย่างเดียว ใช่หรือไม่
A : ไม่ใช่
หุ้นกลุ่มยั่งยืนของ Thai ESG และ Thai ESGX ประกอบด้วยหุ้นที่มีลักษณะอย่างหนึ่งอย่างใดดังนี้
- ได้รับการคัดเลือกจากตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือ ESG ratings providers ที่มีมาตรฐานเป็นที่ยอมรับในระดับสากลว่า มีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (environment : E) หรือด้านความยั่งยืน (ESG)
- มีการเปิดเผยข้อมูลการปล่อยก๊าซเรือนกระจก แผนการจัดการ และการตั้งเป้าหมายเพื่อให้บรรลุเป้าหมายการลดปริมาณการปล่อยก๊าซเรือนกระจกของประเทศไทย ที่ผ่านการทวนสอบการจัดทำคาร์บอนฟุตพริ้นท์โดยผู้ทวนสอบ
- มีบรรษัทภิบาล (governance : G) ในระดับดีเลิศ ซึ่งต้องได้รับ CGR ซึ่งจัดทำโดย IOD ตั้งแต่ 90 คะแนนเป็นต้นไป มีการเปิดเผยเป้าหมายและแผนการเพิ่มมูลค่าบริษัท (corporate value up plan) การยกระดับการดำเนินงานด้านสิ่งแวดล้อม และมีการรายงานความคืบหน้าการดำเนินการตามแผน
ดังนั้น ผู้จัดการกองทุนสามารถเลือกลงทุนในหุ้นกลุ่มที่ (2) หรือ (3) นอกเหนือจากกลุ่มที่ (1) ที่ได้รับ ESG rating ได้
Q: หากหลักทรัพย์ที่ LTF โอนไป Thai ESGX ไม่ใช่หลักทรัพย์ ESG บลจ. ที่บริหารจัดการ Thai ESGX ต้องขายหลักทรัพย์ดังกล่าวออกไป เพื่อให้เป็นไปตามนโยบายการลงทุนที่ต้องลงทุนในทรัพย์สินที่ออกโดยผู้ออกหรือกิจการในประเทศไทยที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืน ไม่น้อยกว่า 80% ของ NAV ซึ่งประกอบด้วยในหุ้นกลุ่มความยั่งยืน ไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV หรือไม่
A : กองทุน Thai ESGX เป็นกองทุนรวมที่จัดตั้งใหม่ มีระยะเวลาการบริหารจัดการทรัพย์สินให้เป็นไปตามนโยบายการลงทุนภายใน 1 ปี นับจากวันที่จดทะเบียนกองทุน และสัดส่วนข้างต้นเป็นค่าเฉลี่ยรอบปี จึงไม่จำเป็นต้องขายหลักทรัพย์ที่ไม่ใช่ ESG ออกโดยทันที
Q : Thai ESGX สามารถลงทุนหุ้นไทยที่ไม่ใช่ ESG ได้หรือไม่
A: ได้ เพราะส่วนการลงทุนที่เหลืออีก 20% ของ NAV สามารถลงทุนหุ้นไทยที่ไม่ใช่ ESG ได้
Q : ถ้าต้องการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีวงเงินลดหย่อนที่ 2 ผู้ถือหน่วย LTF ต้องทำอย่างไร
A: ต้องปฏิบัติทุกข้อดังต่อไปนี้
- ต้องไม่ขายและไม่สับเปลี่ยนหน่วย LTF (ไม่ว่าจะเป็นสับเปลี่ยนไปยัง LTF อื่น ทั้งภายใต้ บลจ. เดียวกัน หรือข้าม บลจ.) ตั้งแต่วันที่ 12 มี.ค. เป็นต้นไป
- ต้องสับเปลี่ยนหน่วย LTF ที่ถือครองทั้งหมดตามข้อ 1. ไป Thai ESGX ทั้งหมดของทุกกอง ทุก บลจ. (ยกเว้นหน่วยใน class SSF) ภายใน พ.ค. – มิ.ย. 68
- ถือครองหน่วย 5 ปี วันชนวัน นับแต่วันที่สับเปลี่ยนหน่วย LTF ไป Thai ESGX
Q : ตรวจสอบยอด LTF ที่สามารถสับเปลี่ยน ได้จากที่ใด
A :
- ผู้ถือหน่วยสามารถติดต่อ บลจ. และตัวแทนขายหน่วยลงทุนที่ท่านเคยใช้บริการลงทุน เพื่อตรวจสอบจำนวนหน่วยลงทุน LTF ที่ถือครอง
- เมื่อ Fund Connext platform สามารถให้บริการเช็คสอบยอดหน่วยลงทุน LTF ได้ ผู้ลงทุนสามารถตรวจสอบจำนวนหน่วยลงทุน LTF ที่ถือครอง ผ่านระบบดังกล่าวได้
Q : มี LTF เดิมอยู่หลายกองทุน สามารถโอนไป Thai ESGX กองทุนเดียวได้หรือไม่
A : ได้
Q : สามารถสับเปลี่ยน LTF ไป Thai ESGX ข้าม บลจ. ได้หรือไม่
A : เงื่อนไขเพื่อให้ได้รับการลดหย่อนภาษีไม่ได้ห้ามการโอนข้าม บลจ. อย่างไรก็ตาม ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดการสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนของ LTF และ Thai ESGX ของแต่ละ บลจ. ทั้งนี้ ขอให้ผู้ลงทุนติดต่อสอบถามไปยัง บลจ. ที่สนใจ หรือพิจารณาข้อมูลจากหนังสือชี้ชวนของกองทุนข้างต้นอีกครั้งหนึ่งก่อนดำเนินการสับเปลี่ยน
Q : สามารถสับเปลี่ยน LTF เพียงบางส่วน ไป Thai ESGX ได้หรือไม่
A : หากผู้ถือหน่วย LTF ประสงค์ใช้สิทธิลดหย่อน ต้องสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ทั้งหมด ไป Thai ESGX ไม่สามารถสับเปลี่ยนเพียงบางส่วนได้ อย่างไรก็ตาม ผู้ถือหน่วย LTF อาจทยอยสับเปลี่ยนไป Thai ESGX ได้ โดยต้องสับเปลี่ยนให้ครบทั้งหมดทุกกองทุน ทุก บลจ. ภายในวันที่ 30 มิ.ย. 68
Q : การสับเปลี่ยน LTF ไป Thai ESGX มีจำกัดไม่เกิน 30% ของเงินได้ หรือไม่
A :
- ไม่มีเงื่อนไข 30% ของเงินได้
- สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 500,000 บาท
Q : ผู้ลงทุนต้องขายหน่วยลงทุน LTF เพื่อสับเปลี่ยนไป Thai ESGX หรือไม่ และส่งผลให้ บลจ. ต้องขายหลักทรัพย์ออกมาหรือไม่
A: การสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ไป Thai ESGX จะใช้วิธี pay in kind ด้วยกระบวนการที่เป็นธรรมต่อผู้ถือหน่วยของทั้งกองทุนต้นทางและกองทุนปลายทาง โดยเมื่อผู้ถือหน่วยส่งคำสั่งสับเปลี่ยนในมูลค่าเท่าใด กองทุน LTF จะโอนหลักทรัพย์ไปให้ Thai ESGX ในมูลค่าเดียวกัน ทำให้กองทุน LTF ไม่จำเป็นต้องขายหลักทรัพย์ที่ลงทุนอยู่ในทันที ซึ่งจะไม่มีผลกระทบต่อราคาหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินที่กองทุน LTF ถืออยู่
Q : หลัง 11 มี.ค. 68 สามารถสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ไปยัง LTF อื่น ภายใต้ บลจ. เดียวกัน หรือ ต่าง บลจ. ได้หรือไม่
A: ไม่ได้ ถ้าผู้ถือหน่วยลงทุน LTF ประสงค์จะใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีวงเงินลดหย่อนที่ 2 ต้องไม่ขาย และไม่สับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ถึงแม้จะเป็นกองทุนปลายทางจะเป็นกองทุน LTF เหมือนกัน จะทำให้กองทุน LTF ต้นทางต้องขายหลักทรัพย์ที่ถือครองออกมาตามมูลค่า NAV ของหน่วยลงทุนที่สับเปลี่ยน และโอนเงินสดไปให้กองทุน LTF ปลายทางเพื่อนำไปลงทุนต่อ
Q : การนับระยะเวลา 5 ปี วันชนวัน เป็นอย่างไร
A : เช่น ซื้อกองทุน Thai ESGX (ลดหย่อนวงที่ 1) ในวันที่ 1 มิ.ย. 2568 ถือครองจนครบ 5 ปี ถึงวันที่ 31 พ.ค. 2573 จะสามารถขายออกได้นับแต่วันที่ 1 มิ.ย. 2573 เป็นต้นไป
Q : ถ้าลงทุน Thai ESGX ไม่ครบระยะเวลา 5 ปี ต้องทำอย่างไร
A : หากมีการขายหน่วยลงทุนก่อนครบระยะเวลา 5 ปี จะต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับการยกเว้นและอาจมีเบี้ยปรับตามที่กฎหมายหรือกฎเกณฑ์กำหนด นอกจากนี้ หากมีกำไรจากการขายหน่วยจะต้องนำกำไรนั้นมาคำนวณภาษีเงินได้ตามหลักเกณฑ์ทางภาษีด้วย
Q : หลังจากวันที่ 30 มิถุนายน 2568 ที่ Thai ESGX ปิดการขายแล้ว จะเป็นอย่างไร กองทุนจะกลับมาเปิดขายได้อีกหรือไม่
A : Thai ESGX จะเปิดขายอีกครั้งในปี 2569 และสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ โดยใช้วงเงินได้สูดสุดไม่เกิน 300,000 บาท วงเงินเดียวกับ Thai ESG ปกติ
โดย สำนักข่าวอินโฟเควสท์ (14 มี.ค. 68)
Tags: Thai ESGX, ก.ล.ต., กองทุน